Что такое цессия? Чем договор факторинга отличается от договора цессии? Разбираемся в терминах, приводим примеры в статье на сайте SmartFact.
Что такое цессия
Цессия — это передача права требования долга третьему лицу. Такая операция также называется уступка требования или переуступка долга. В рамках сделки первоначальный кредитор передает своё право на получение денег другому лицу.
Стороны сделки:
- цедент — первоначальный кредитор
- цессионарий — новый кредитор, которому передают право требования
- должник — сторона, обязанная оплатить долг
Пример
Компания поставила товар на сумму 1 000 000 рублей с отсрочкой платежа на 90 дней. Чтобы быстрее получить деньги, она заключает договор под уступку денежного требования и передает право требования другой компании за 900 000 рублей.
Новый кредитор становится цессионарием и получает право взыскать с должника полный долг.
Такая схема широко применяется при продаже проблемной задолженности, реструктуризации долгов или передаче долгов внутри группы компаний.
Что такое факторинг
Факторинг — это финансовая услуга, при которой компания передает факторинговой организации право требования оплаты по договору поставки и получает финансирование заранее.
Юридически это финансовая уступка права требования по договору факторинга. В отличие от обычной цессии, факторинг является специализированным финансовым инструментом, при котором участвует финансовый агент — факторинговая компания или банк.
Пример
Поставщик отгрузил товар на сумму 3 000 000 рублей с отсрочкой платежа на 60 дней. Чтобы не ждать оплату, он заключает договор финансирования с факторинговой компанией.
Фактор выплачивает 90% суммы — 2 700 000 рублей сразу, а оставшуюся часть перечисляет после оплаты покупателем за вычетом комиссии.
В этом случае компания получает деньги быстрее и может направить их на развитие бизнеса или новые закупки.
Чем факторинг отличается от цессии
Несмотря на то что оба инструмента связаны с передачей права требования долга, между ними есть принципиальные различия. Главное отличие договора факторинга от договора цессии заключается в цели сделки и наборе услуг.
| Критерий | Цессия | Факторинг |
|---|---|---|
| Цель сделки | Передача долга новому кредитору | Получение финансирования |
| Участники | цедент, цессионарий, должник | поставщик, покупатель, финансовый агент |
| Предмет сделки | уступка требования | финансовая уступка права требования по договору факторинга |
| Дополнительные услуги | обычно отсутствуют | управление дебиторской задолженностью |
| Оплата | разовая сделка | регулярная финансовая услуга |
| Работа с долгом | возможна продажа проблемной задолженности | чаще используется для текущих поставок |
Таким образом, факторинг — это специализированная разновидность уступки права требования, но с дополнительными финансовыми услугами и механизмом финансирования.
Законодательное регулирование
Юридические основы цессии и факторинга закреплены в российском законодательстве.
Цессия регулируется главой 24 Гражданского кодекса РФ, где описан порядок передачи прав требования между кредиторами.
Факторинг регулируется главой 43 Гражданского кодекса РФ, которая устанавливает особенности договора финансирования под уступку денежного требования. Именно здесь закреплены правила о цессии к договору факторинга, определяющие применение норм уступки права требования к факторинговым сделкам.
Отдельные требования могут применяться и в специальных сферах, например при государственных закупках по 44-ФЗ.
Итоги: соотношение факторинга и цессии
Факторинг и цессия основаны на одном юридическом механизме — передаче права требования долга. Однако их назначение и структура различаются.
Если цессия — это чаще разовая переуступка долга, то факторинг представляет собой комплексную финансовую услугу для работы с текущей дебиторской задолженностью.
Поэтому соотношение факторинга и цессии можно описать так: факторинг является специализированной формой уступки права требования, но с дополнительным финансированием и сервисами.
Выбор между этими инструментами зависит от целей бизнеса: продажи долга или получения оборотного финансирования.
Комментарий эксперта
На практике факторинг используется компаниями, которым важно быстро получать деньги за поставки и не ждать окончания отсрочки платежа. Цессия чаще применяется в ситуациях продажи долгов или реструктуризации обязательств.